Operatiuni economice
Am nevoie să fac acest tabel. Întîmpin dificultăţi. POate cineva să mă ajute cu conturile? NU sunt sigură că sunt corecte.
|
Nr. |
Conţinutul operaţiunilor economice |
Suma (lei) |
Debit |
Credit |
|
1. |
Se reflectă soldul producţiei în curs de execuţie la începutul perioadei de gestiune |
22200 |
215 |
|
|
2. |
S-au primit materiale de la furnizori 54 000 lei (inclusiv TVA)
|
54000 9000 45000 |
211 |
521
|
|
3. |
S-a calculat salariul lucrătorilor activităţii de bază (3 lucrători) |
4018 |
811 |
5311 |
|
4. |
Contribuţii la asigurările sociale şi medicale (la operaţia 3) |
1084,86 |
811 |
533 |
|
5. |
S-au consumat materiale pentru fabricarea produselor |
40018 |
216 |
211 |
|
6. |
Din contul curent în monedă naţională s-a achitat datoria faţă de SA „Virant” |
15018 |
522 |
242 |
|
7. |
S-a calculat salariul administraţiei (2 persoane) |
3018 |
812 |
5311 |
|
8. |
Contribuţiile la asigurările sociale şi medicale (la operaţia 7) |
814,86 |
812 |
5332 |
|
9. |
S-au obţinut produse din activitatea de bază |
45018 |
2161 |
811 |
|
10. |
Se reflectă valoarea contabilă a produselor vîndute SRL „Farmec” cu achitarea ulterioară |
25018 |
216 |
7141 |
|
11. |
Se reflectă venitul obţinut din vînzarea produselor SRL „Farmec” cu achitarea ulterioară 32 000 lei (fără TVA) |
32000 6400 38400 |
2211 |
6111 |
|
12. |
În casă s-a încasat de la contul curent în monedă naţională pentru plata salariului |
4018 |
241 |
242 |
|
13. |
Din casă s-au achitat salariile lucrătorilor administraţiei |
3018 |
5311 |
241 |
|
14. |
S-a acordat avans titularului Malai V. pentru achitarea cheltuielilor de deplasare |
1018 |
2261 |
7137 |
|
15. |
Se trec sumele spre decontare după destinaţie în baza decontului de avans primit de la Malai V. |
948 |
7137 |
2261 |
|
16. |
Se restituie în casierie soldul sumelor spre decontare ale titularului Malai V. |
70 |
241 |
2261 |
|
17. |
De la contul curent în monedă naţională s-au ridicat în numerar pentru achitarea cheltuielilor administrative |
1218 |
241 |
242 |
|
18. |
Se pune în funcţiune mijlocul fix conform facturii acceptate de la SRL „Viscol”, 6000 (fără TVA) |
6000 1200 7200 |
123 |
215 |
|
19. |
Se efectuiază inventarierea materialelor de la depozit şi se înregistreză materiale constatate în plus |
498 |
6124 |
211 |
|
20. |
Se reflectă venitul obţinut din vînzarea produselor contra numerar prin magazinul propriu 10 000 lei (fără TVA) |
10000 2000 12000 |
6111 |
216 |
|
21. |
Se reflectă valoarea contabilă a produselor vîndute |
8218 |
7141 |
216 |
|
22. |
Se încasează în contul curent în monedă naţională numerar din casă |
9018 |
242 |
241 |
|
23. |
Se încasează integral creanţa SRL „Farmec” |
38400 |
6111 |
2211 |
|
24. |
S-au înregistrat lipsuri de numerar în casierie |
78 |
7144 |
241 |
|
25. |
Casierul urmează să recupereze lipsurile achitîndu-se în numerar |
78 |
241 |
7144 |
|
26 |
Din contul curent în monedă naţională se achită datoria faţă de SRL „Viscol”. |
7200 |
521 |
242 |
|
27. |
Se reflectă valoarea contabilă a producţiei în curs de execuţie la finele perioadei de gestiune |
15000 |
215 |
|
|
28. |
Se reflectă închiderea conturilor de venituri la finele perioadei de gestiune |
38400 12000 498 50898 |
6111
6124 |
351 |
|
29. |
Se reflectă închiderea conturilor de cheltuieli la finele perioadei de gestiune |
1018 25018 78 26114 |
351 |
7137 7141 7144 |
|
30. |
Se reflectă rezultatul financiar al perioadei de gestiune |
24784 |
351 |
333 |