18 июля 2008 в Monitorul Oficial al Republicii Moldova № 127-130 был опубликован Закон о валютном регулировании, утвержденный Парламентом Республики Молдова во втором чтении 21 марта 2008. Данный закон вступит в силу по истечении 6 месяцев со дня опубликования, т.е. 18 января 2009.Закон был разработан, принимая во внимание положения Гражданского кодекса, необходимость адаптации законодательства в валютной сфере к стандартам законодательства Европейского Союза, а также в контексте реформы базы государственного регулирования предпринимательской деятельности. Целью закона является установление на уровне органического закона правовых норм по осуществлению валютных операций и представлению отчетности по ним, лицензированию и осуществлению деятельности учреждениями по валютному обмену, а также по валютному контролю, установленных в целях реализации валютной политики государства и обеспечения стабильности внутреннего валютного рынка.Закона перевел основные нормы, существующие в валютной области, на уровень норм законодательного акта. В то же время он содержит новые нормы в данной области (например, о платежах и переводах в иностранной валюте на территории Республики Молдова, защитных мерах, экспорте и импорте ценных бумаг и платежных инструментов), включение которых продиктовано положениями действующего законодательства Республики Молдова, а также необходимостью адаптации законодательства в валютной области к стандартам законодательства Европейского Союза.Одной из целей закона является определение основных понятий, используемых в области валютного регулирования (например, валютные операции, иностранная валюта, резиденты, нерезиденты) и установление основных требований относительно осуществления валютных операций.Закон сохраняет принцип разграничения валютных операций между резидентами и нерезидентами на текущие валютные операции и капитальные валютные операции. В отношении текущих валютных операций закон прямо предусматривает осуществление резидентами и нерезидентами без ограничений платежей и переводов в рамках текущих валютных операций. Данный принцип применяется и в действующих нормативных актах, принимая во внимание тот факт, что Республика Молдова с 30 июня 1995 г. приняла обязательства разделов 2, 3 и 4 статьи VIII Устава Международного валютного фонда, взяв на себя обязательство воздерживаться от введения, без согласия МВФ, ограничений на осуществление платежей и переводов по международным текущим операциям.В то же время, согласно положениям статьи VI раздела 3 «Контроль за переводами капитала» Устава МВФ государства-члены могут применять меры контроля, необходимые для регулирования международного движения капитала. Относительно капитальных валютных операций, предусматривающих отток капитала из Республики Молдова, закон предусматривает осуществление некоторых из них на основании разрешения Национального банка Молдовы (НБМ), например, операции с финансовыми инструментами, открытие резидентами счетов за рубежом, предоставление резидентами финансовых займов / кредитов. Необходимо отметить, что закон включает меньшее число капитальных валютных операций, которые должны осуществляться на основании разрешения НБМ. Так, по сравнению с текущей ситуацией законом дополнительно либерализованы некоторые капитальные валютные операции, среди которых могут быть выделены самые значительные: предоставление долгосрочных (на срок более пяти лет) займов /кредитов в целях установления или поддержания устойчивых экономических отношений - операции, включенные в категорию операций, относящихся к прямым инвестициям; осуществление страховыми обществами, пенсионными фондами, инвестиционными фондами некоторых операций с некоторыми иностранными финансовыми инструментами; операции по страхованию жизни на основании договоров, заключенных между резидентами и страховыми обществами-нерезидентами.По капитальным валютным операциям, предусматривающих приток капитала в Республику Молдова (за исключением импорта банками наличной иностранной и национальной валюты), закон предусматривает применение в отношении резидентов режима уведомления Национального банка Молдовы о некоторых из упомянутых операций, которые являются составной частью внешнего долга страны. Капитальные валютные операции, предусматривающие приток капитала, осуществляются без ограничений, если иное не предусмотрено законодательством Республики Молдова, регламентирующим область, относящуюся к соответствующим капитальным валютным операциям.В отношении капитальных валютных операций по экспорту и импорту валютных ценностей закон содержит отдельную главу, регламентирующую аспекты ввоза, вывоза, пересылки в Республику Молдова /из Республики Молдова всех валютных ценностей (наличных, ценных бумаг и платежных инструментов) всеми категориями лиц (физическими и юридическими лицами).На основании положений части (2) статьи 302 Гражданского кодекса закон устанавливает случаи осуществления на территории Республики Молдова платежей и переводов в иностранной валюте между резидентами, между резидентами и нерезидентами, между нерезидентами. Также закон содержит положения, регламентирующие получение из-за границы /осуществление за границу платежей и переводов в иностранной валюте и в молдавских леях между резидентами, а также между нерезидентами. Одновременно закон предусматривает случаи, когда валютные операции могут быть осуществлены резидентами и нерезидентами наличными или с использованием платежных инструментов.В отношении предоставления на территории Республики Молдова займов/кредитов в иностранной валюте юридическими лицами-резидентами в пользу других резидентов закон предусматривает, что эти операции разрешены лицензированным банкам, и устанавливает случаи предоставления лицензированными банками кредитов в иностранной валюте в пользу резидентов.В целях обеспечения стабильности внутреннего валютного рынка закон предоставляет НБМ право применения, после консультаций с правительством, на срок не более 6 месяцев защитных мер, если движение капитала в Республику Молдова /из Республики Молдова вызывает или может вызвать серьезные затруднения для проведения денежной и/или валютной политики. Закон устанавливает список защитных мер, которые могут быть применены.Закон определяет структуру валютного рынка, закрепляя существующие в настоящее время нормы в отношении осуществления операций покупки и продажи иностранных валют. В то же время закон содержит положения по осуществлению данных операций резидентами за границей.В контексте реформы базы государственного регулирования предпринимательской деятельности закон предусматривает условия деятельности учреждений по валютному обмену, регламентирует лицензирование деятельности обменных валютных касс и обменных валютных пунктов гостиниц, а также осуществление валютного контроля за деятельностью учреждений по валютному обмену.Закон определяет органы и агентов валютного контроля, регламентирует их полномочия и функции, права и обязанности резидентов и нерезидентов в рамках валютного контроля. Также закон содержит положения по разрешению Национальным банком Молдовы валютных операций, подлежащих разрешению согласно закону.Таким образом, путем принятия Закона о валютном регулировании были установлены на уровне законодательного акта основные принципы валютного регулирования в Республике Молдова, права и обязанности резидентов и нерезидентов в валютной области, полномочия регулирующих и контрольных органов контроля в данной области, а также функции агентов валютного контроля.