500000 лей в минус, крышует налоговая Ботаники

Главная Государственная Налоговая Инспекция

Начальнику, г-ну Ион Присэкару

Довожу до сведения Налоговых органов, что на основании ЗАКОНа Nr. 149 от 29.06.2012 и решения судебной инстанции от 13/12/2013 года по делу 2с-394/13 ”Sah&Co-invest” S.R.L. находится in procedura de restructurare.

Существующие до момента объявления реструктуризации отношения основывались на условиях заключённых соглашений, а именно;

· ДОГОВОРа Строительного подряда № 8/13 от 16 августа 2013 г.

· ДОГОВОРа инвестирования № - 09/13 от 12 сентября 2013 г.

· Договор беспроцентного займа № 2-f от 16 августа 2013 г.

и не отражали финансовой задолженности перед ”Saian-Construct” SRL.

Согласно условий ДОГОВОРа Строительного подряда № 8/13 от 16 августа 2013 года, заключенного между ”Sah_&Co-invest” S.R.L. и ”Saian-Construct” SRL, генеральный подрядчик взял на себя обязательства по строительству жилого квартирного дома за счёт собственных средств на условия, расчёта за выполненные работы и услуги посредством получения 75% площади строения.

Необоснованно остановив работы в декабре 2013 года по настоящий период,”Saian-Construct” SRL не давая ответов на письменные запросы Заказчика, поставил под угрозу возможность завершения строительства данного объекта.

Пытаясь избежать ответственности по взятым на себя обязательствам, преднамеренно исказив реальную картину взаимоотношений, руководство ”Saian-Construct” SRLподало в судебную инстанцию документ, не соответствующий требованиям Закона о бухгалтерском учёте № 113 от 27/04/2007 и ЗАКОНа о банкротстве Nr. 149 от 29/06/2012, а именно:

”Saian-Construct” SRLпредоставил заверенную администратором и адвокатом копию Налоговой накладной FB 3582859 от 17-01-2014 на сумму 2 568 496,22 лей без подписи и печати «SAН&CO-INVEST» SRL, о которой стало известно нашей компании только в судебном заседании.

На неоднократные требования ”Sah_&Co-invest” S.R.L. о выдаче данного документа в оригинале для отражения в финансовом учёте были проигнорированы, а Налоговая накладная FB 3582859 не передана до настоящего времени.

Также следует отметить, что по ДОГОВОРу Строительного подряда № 8/13 от 16 августа 2013 года, являющимся основным в отношениям с ”Saian-Construct” SRL, на основании следующих документов ”Sah_&Co-invest” S.R.L. и предоставила предоплату в размере более 6 322 000.00 MDL.

· 700000.00MDL ----- Договор беспроцентного займа № 2-f от 16 августа 2013 г.

· 10 000.00MDL ----- аванс на строительные материалы, в августе 2013 г.

· более 5692738.11MDL ---- права на квартиры по ДОГОВОРу № - 09/13 об инвестировании в строительство квартирного жилого дома «12» сентября 2013 г что является предоплатой по ДОГОВОРу Строительного подряда № 8/13 от 16 августа 2013 года (пункт 5,2 ДОГОВОРа № - 09/13 об инвестировании)

Беря во внимание утверждённую сторонами смету на сумму 10 256 266.42 лей на каркас строения, предоставленную предоплату в размере более 6 402 738.00 лей, компания ”Sah_&Co-invest” S.R.L. предоставила предоплату в размере 62.42 % от стоимости сметы.

Данная ситуация была описана мною в письменных обращениях от 07/04/2014 и 23/04/2014в адрес Министерства Финансов РМ, Главной Государственной Налоговой Инспекции РМ, Государственной Налоговой Инспекции mun. Chișinău, Управления Налогового Администрирования сектора Ботаника.

Из полученных ответов вытекает одно мнение -- ”Sah&Co-invest” S.R.L не имеет задолженности перед данной компанией.

Обратившись с отдельным запросом, на основании статьи 131(5)к Налогового Кодекса, как и рекомендовало Министерство Финансов РМ и Государственная Налоговая Инспекция, в Управление Налогового Администрирования сектора Ботаника 24-04-2014 о получении информации о налоговой накладной FB 3582859, был дан очень размытый ответ, в котором госпожа Виорика Кауш по своему трактует Налоговый Кодекс и «не видит» юридических аспектов в выдаче информации о налоговой накладной, выписанной в адрес ”Sah_&Co-invest” S.R.L.

О том, что данный фискальный документ был уже аннулирован, мне было известно и было необходимо получить официальное подтверждение.

В личной беседе с начальником, его заместителем и юристом Управления Налогового Администрирования сектора Ботаника 29 апреля 2014 года в период с 13,00 до 13,20 мне было отказано в выдаче данной информации по предлогом получения ответа в течении 30 дней. Тем более странным выглядит документ датированный 29/04/2014, выданный мне на руки 28/05/2014. Почтовой корреспонденции с данным документом Компания ”Sah_&Co-invest” S.R.L. не получала.

Не вызывает сомнений тот факт, что кому, как не сотрудникам Налогового Администрирования именно сектора Ботаника данная информация известна в первую очередь. Как мне стало известно впоследствии, 04/06/2014 из ответа ГП «Fiscservinfo» налоговая накладная FB 3582859 аннулирована главным бухгалтером ”Saian-Construct” SRL 10 апреля 2014 года в 19,16.

Из вышеназванных фактов могу предположить, что сотрудники Налогового Администрирования сектора Ботаника во главе со своим руководством, находясь в корыстном сговоре с подотчётным им предприятием ”Saian-Construct” SRLпреднамеренно позволили ввести в заблуждение Апелляционную Палату mun. Chisinau, а также позволили уклониться от уплаты налогов, вытекающих из приложенной к данной фактуре Акт Выполненных работ № 1/с на сумму 2 568 496,22 лей, а именно:

Налог на прибыль от суммы 121 155,48 лей, не менее 22 000,00 лей,

Отчисления социального страхования в размере 44 531,91 лей,

Налог на добавленную стоимость в размере 438 082,70 лей.

Своими незаконными действиями сотрудники Налогового Администрирования сектора Ботаника позволили недобросовестному предприятию ”Saian-Construct” SRL скрыть от государства прямых налоговых отчислений на сумму не менее 504 613,00 лей.

В связи с возникшей спорной ситуацией и вытекающими из этого вопросами налогообложения, просим Вас

1. Провести проверку финансовой деятельности «SAIAN-CONSTRUCT»SRLIDNO 1007600042840 на предмет реальных взаимоотношений с компанией ”Sah&Co-invest” S.R.L.

2. Привлечь к ответственности руководство Управления Налогового Администрирования сектора Ботаника за сокрытие фактов.

3. Вступить в процесс до окончания судебного разбирательства на основании Статьи 67 ГРАЖДАНСКОГО ПРОЦЕССУАЛЬНОГО КОДЕКСА РЕСПУБЛИКИ МОЛДОВА в Апелляционной Палаты РМ по делу 2с-394/13 об ускоренной реструктуризации ”Sah&Co-invest” S.R.L